Catorze coses que pots fer abans de final d’any per pagar menys Hisenda en la pròxima declaració

El tram final de l’any pot ser un bon moment per realitzar certes inversions o operacions que permetin alleujar la factura de l’IRPF de 2023, que es liquidarà a la primavera de 2024.

Els experts d’Aedaf i el Consell General d’Economistes ofereixen algunes opcions:

1. Comprar un cotxe elèctric. La gran novetat per a l’exercici 2023 és una nova deducció del 15 %, fins una base màxima de 20.000 euros, per la compra d’un vehicle elèctric endollable nou i no afecte a activitats econòmiques i una altra del mateix import, amb una base màxima de 4.000 euros, per a la instal·lació de sistemes de recàrrega de bateries, sempre que la inversió s’hagi realitzat a partir del 30 de juny.

2. Aportar al pla de pensions. Les aportacions a plans de pensions gaudeixen d’una reducció del 30 % fins una base màxima de 1.500 euros, encara que aquest límit s’incrementa en 8.500 euros en cas que aquest instrument rebi aportacions empresarials.

3. Millorar l’eficiència energètica de l’habitatge. Els contribuents que realitzin actuacions per millorar l’eficiència energètica del seu habitatge habitual o de lloguer poden deduir-se el 20 % o el 40 % dels diners invertits sempre que redueixi en almenys un 7 % la demanda de calefacció i refrigeració. En el cas que les obres afectin un edifici residencial complet, la reducció és del 60 %.

4. Amortitzar hipoteca. Aquells que van comprar l'habitatge habitual abans de 2013 encara poden disfrutar de la deducció del 15 % sobre les quantitats invertides en la hipoteca, fins a una base màxima de 9.040 euros.

5. Donar entitats no lucratives. Les donacions a entitats sense ànim de lucre permeten deduir el 80 % dels primers 150 euros aportats i el 35 % de la resta, un percentatge que s’eleva al 40 % si als dos últims exercicis es va donar almenys la mateixa quantitat.

6. Invertir en empreses noves. Les inversions en empreses de nova o recent creació gaudeixen d’una deducció del 30 %, fins a una base màxima de 60.000 euros. En el cas d’empreses emergents, la deducció és del 50 % amb una base màxima de 100.000 euros.

7. Sol·licitar a l’empresa xecs restaurant, xecs transport o assegurança mèdica. Les retribucions dineràries en espècie no tributen en l’IRPF.

8. Invertir en plans d’estalvi. Els beneficis obtinguts de la inversió en plans d’estalvi a llarg termini estan exempts sempre que l’aportació anual no superi els 5.000 euros i es mantingui almenys 5 anys des de la primera aportació.

9. Llogar un habitatge. Si té un habitatge que vol llogar de manera habitual, es recomana formalitzar el contracte abans del 31 de desembre per a disfrutar d’una reducció del 60 %, ja que baixarà el 50 % a partir de l’1 de gener de 2024. Tanmateix, si l’habitatge es troba en un mercat tensat o ha estat rehabilitat pot accedir a reduccions majors per a contractes firmats a partir de 2024.

10. Compensar guanys amb pèrdues. Els contribuents que hagin obtingut guanys patrimonials el 2023 poden reduir la seua factura fiscal si tanquen operacions a pèrdues, per exemple vendes d’accions, que les compensin.

11. Reinvertir els guanys de vendre l’habitatge habitual. Els guanys obtinguts per la venda de l’habitatge habitual no tributen si es reinverteixen en un altre habitatge habitual en un termini de dos anys.

12. Realitzar reparacions en habitatges de lloguer. Si té un habitatge de lloguer permanent, les despeses de reparació i conservació són deduïbles als quatre següents exercicis, pel que el final d’any pot ser un bon moment per realitzar aquestes inversions i disfrutar dels seus avantatges fiscals ja el 2024.

13. Rescatar el pla de pensions. Els contribuents que es van jubilar el 2021 tenen fins final d’any per rescatar el seu pla de pensions amb una reducció tributària del 40 % per a les aportacions realitzades abans de 2007 i sempre que es faci en forma de capital.

14. Constituir una renda vitalícia. Els majors de 65 anys estan exempts de tributar guanys patrimonials sempre que constitueixin en renda vitalícia, fins un màxim de 240.000 euros. Tampoc no tributa la plusvàlua derivada de la venda de l’habitatge habitual.

A més dels consells per a la planificació fiscal en el tram final de l’any, els experts llancen dos recomanacions generals de cara a la presentació de la declaració de la renda a la primavera de 2024:

No oblidar les deduccions i exempcions. 

En la declaració es poden aplicar altres deduccions, com les de maternitat, família nombrosa, per aportacions a partits polítics, per mobilitat geogràfica o per viure a l’illa de La Palma. Així mateix, hi ha exempcions per a la indemnització per acomiadament fins  a 180.000 euros o per a l’entrega d’accions i participacions de l’empresa per fins 12.000 euros (50.000 euros si és emergent).

Ni declarar tots els ingressos. 

També recorden que cal declarar tots els ingressos obtinguts el 2023, inclosos els guanys per l’operació amb criptomonedes o els ajuts públics rebuts a títol personal o per la comunitat de propietaris (per exemple, per instal·lar un ascensor).