Condenado a pagar dos millones de euros por defraudar a Hacienda

La Audiencia Provincial de Lleida ha condenado a un año y medio de cárcel y al pago de dos millones de euros a un constructor leridano que fue juzgado acusado de un delito contra la hacienda pública por eludir el pago de 526.400 euros del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) en el año 2009. El empresario fue condenado en primera instancia por el juzgado de lo Penal número 3 de Lleida y la Audiencia ha ratificado el fallo tras desestimar el recurso presentado por la defensa. Concretamente, le impone el pago de una multa de un millón y medio de euros, deberá indemnizar a Hacienda con los 526.400 euros que defraudó y no podrá obtener subvenciones o ayudas públicas y beneficios fiscales y de la Seguridad Social durante tres años.

El acusado negó en el juicio que hubiera eludido el pago sino que hizo lo que le obligó a efectuar la entidad bancaria (Caixa Sabadell) con la que tenía una deuda por la construcción de una promoción de 40 viviendas en Golmés, en el Pla d’Urgell. Los 526.000 euros correspondientes al IVA se generaron fruto de dos compraventas entre las dos sociedades del acusado y que, para el tribunal, se ha demostrado que “el acusado, en su condición de administrador de dos sociedades, llevó a cabo unas operaciones de compraventa que generaron un impuesto sobre el valor añadido que sin embargo no llegó a ingresar, generando una deuda tributaria por un importe de 526.400 euros”.

Se sirvió de sus dos sociedades para hacer una compraventa, que generó un IVA que no ingresó

La defensa solicitó, tanto en el juicio como en el recurso ante la Audiencia, la absolución al considerar que en ningún momento se tuvo la finalidad de defraudar, que nunca tuvo el dinero a su disponibilidad porque se lo quedó el banco para saldar una deuda y para pagar a una constructora que participó en la promoción. El letrado también mantuvo que el empresario ya fue condenado por la vía mercantil y que este caso no debería resolverse por la vía penal. Sin embargo, la Audiencia considera que “el acusado desatendió la obligación tributaria que le correspondía al dejar de ingresar el importe que había recibido en concepto de IVA”.

“Maquinó un plan” para no pagar La Audiencia Provincial avala las tesis de la Fiscalía y la Abogacía del Estado, que consideraron que el constructor efectuó dos transmisiones patrimoniales ficticias entre dos sociedades suyas para generar y ocultar el IVA “con un claro ánimo de defraudar”. En este caso el tribunal “llega a la conclusión de que el acusado realizó la conducta delictiva a través de un proceso razonado (...) con multitud de indicios”. La Abogacía del Estado afirmó que “el acusado maquinó un plan para eludir el pago para incurrir en un fraude tributario”.